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The world according to David Graham


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2016-10-21 13:31 House intervention / intervention en chambre

Audits and auditors, Bank accounts, Barbados, Benefits for children, Canada Revenue Agency, Corporate income tax, International cooperation, International data transfer, Multinationals, Tax avoidance,

Agence du revenu du Canada, Barbade, Comptes bancaires, Coopération internationale, Évitement fiscal, Impôt des sociétés, Multinationales, Prestations pour enfants, Transfert international de données, Vérifications et vérificateurs,

Madam Speaker, I am pleased to provide an update on what Canada has been doing with respect to tax fairness. This is certainly one of our government's most significant responsibilities, and Canadians legitimately expect us to take effective action on this file.

The government did not wait long to act. In December 2015, it introduced a tax cut to benefit the middle class by reducing the tax rate for the second personal income tax bracket. On average, for a single person, that amounts to $330 per year, and for a couple, $540. Close to nine million Canadians have already begun to benefit from that tax cut.

Canadians have every right to expect everyone to pay their fair share of tax. That is why the tax rate for the wealthiest Canadians, those earning more than $200,000 in taxable income per year, went up. People are worried about sneaky individuals who know how to work the system slipping through the cracks. The Canadian government began tackling this problem head-on well before the Panama papers revelations by including measures to combat tax evasion and tax avoidance in its 2016 budget.

In total, $444.4 million will be allocated to the Canada Revenue Agency over the next five years to operate more effectively. In other words, CRA is hiring 100 specialized auditors who will oversee large, high-risk multinationals. CRA will have the financial means to conduct its investigations and we think it will be able to recover $500 million in five years from multinationals alone.

What is more, within five years there will be five times as many audits of Canadian taxpayers considered to be high risk. Nearly 3,000 audits will be done, potentially putting $432 million back into government coffers.

Tax fairness is also about going further and dealing with those who abuse the system. A team of 24 auditors will be specifically assigned to go after those who come up with tax schemes and promote them to taxpayers to help them get out of paying the taxes they legitimately owe.

Every year, 200 files will be reviewed, which is 10 times the number currently being reviewed. This team will be able to conduct audits, charge fines, and request criminal investigations if deemed necessary. With the help of its legal team, it will ensure that these types of cases go before the courts quickly.

Canada has taken serious action to ensure greater tax fairness, because it is important that all Canadians contribute equitably. That is why budget 2016 invests an additional $351.6 million over five years to recover unpaid taxes.

Making sure that all Canadians pay their fair share of taxes will give the government the tax base it needs to implement initiatives like the Canada child benefit, the most significant family policy innovation in a generation.

A family could receive up to $6,400 per child under the age of six, and up to $5,400 per child aged six through 17. Canadian families will see an average increase in benefits of about $2,300 in 2016-17. Nine out of ten families with children will receive more money than before.

These families, like all Canadians, are working hard to improve their standard of living. They need to know that the government will not let people trying to dodge their tax obligations get away with it.

Canada is going even further and fighting against tax evasion by working with its partners abroad to improve international fiscal transparency. In fact, Canada is one of over 100 jurisdictions that have committed to implementing the common reporting standard for automatic exchange of information on financial accounts held by non-residents.

Budget 2016 confirmed the Government of Canada's intention to implement the common reporting standard starting on July 1, 2017, which means the exchange of information can begin as early as 2018.

To this end, on April 15, 2016, our government released legislative proposals regarding the implementation of that standard for consultation purposes. The information received will help improve Canada's ability to detect and address cases of tax evasion, ensure tax compliance, and protect the integrity of Canada's tax system.

This is a clear and firm commitment by Canada to fight tax evasion, and it sends a clear message to Canadians that the government is determined to ensure that we have a fair and equitable tax system.

Canada is also working with its partners at the Organisation for Economic Co-operation and Development, the OECD, and the G20, on the base erosion and profit shifting project simply known as the BEPS project. BEPS refers to the tax planning arrangements undertaken by multinational enterprises that, though often legal, exploit the interaction between domestic and international tax rules to reduce their taxes.

Members of the OECD and the G20 have developed regulations to ensure that the profits of these companies are taxed where the economic activities take place and where the value is created.

As part of its efforts to protect the integrity of Canada's tax base, the government announced in budget 2016 that it would implement certain recommendations of the BEPS project. For instance we are going to introduce country-by-country reporting for large multinational corporations. This tool will allow the Canada Revenue Agency to have a global view of the activities of these corporations in each jurisdiction where they operate.

For example, in the country-by-country report, the large multinationals will have to indicate the global allocation, by country, of certain key variables such as consolidated revenue, tax paid or due, the number of employees, and tangible assets.

By providing a high-level overview of the global operations of large multinationals, the country-by-country report will increase transparency and help the Canada Revenue Agency conduct effective risk assessments.

In short, we have put in place a plan to fight tax evasion and tax avoidance that goes far beyond the objectives of the motion being debated today. It is a detailed and ambitious plan.

I can assure the House that the government is determined to continue down this road.

Madame la Présidente, je suis heureux de vous faire part des actions du Canada dans le domaine de l'équité fiscale. Il s'agit sans doute d'une responsabilité majeure de notre gouvernement, et les Canadiens sont en droit de s'attendre à ce que nous agissions efficacement dans ce dossier.

Eh bien, le gouvernement n'a pas attendu pour agir. Dès le mois de décembre 2015, une baisse d'impôt ciblant la classe moyenne a été mise en place par la réduction du taux de la deuxième tranche d'imposition du revenu des particuliers. Pour une personne seule, cela représente en moyenne 330 $ par année. Pour un couple, cela représente en moyenne 540 $ de plus par année. Près de neuf millions de Canadiens ont déjà commencé à profiter de cette réduction.

Les Canadiens s'attendent, avec raison, à ce que chacun paie sa juste part d'impôt. C'est pourquoi le taux d'imposition des plus riches a été augmenté. Cela concerne ceux qui gagnent plus de 200 000 $ en revenu imposable par année. Certains doivent penser qu'il y a toujours des petits futés, des fins finauds qui passent à travers les mailles du filet. Le gouvernement canadien s'attaque vigoureusement à ce problème, et il n'a pas attendu les révélations des Panama Papers pour le faire. Le gouvernement canadien a prévu, dans le budget 2016, des mesures pour lutter contre l'évasion fiscale et l'évitement fiscal.

Au total, 444,4 millions de dollars seront accordés à l'Agence du revenu du Canada au cours des cinq prochaines années, pour agir plus efficacement. Concrètement, cela signifie que Revenu Canada va embaucher 100 vérificateurs spécialisés qui contrôleront tout spécialement les grandes multinationales à risque. Revenu Canada disposera des moyens financiers pour mener ses enquêtes, et nous estimons qu'elles pourront rapporter 500 millions de dollars en cinq ans, seulement en ce qui concerne les multinationales.

En outre, le nombre de contrôles de contribuables canadiens jugés à haut risque sera multiplié par cinq d'ici cinq ans. Ainsi, près de 3 000 contrôles seront effectués, ce qui pourrait ramener 432 millions de dollars dans les coffres de l'État.

L'équité fiscale, c'est aussi aller plus loin et s'attaquer à ceux qui pervertissent le système. Une équipe de 24 vérificateurs aura donc le mandat précis de débusquer ceux qui fabriquent des stratagèmes fiscaux et qui en font la promotion auprès des contribuables pour leur permettre d'échapper à l'impôt qu'ils doivent légitimement payer.

Ainsi, 200 dossiers seront examinés chaque année, soit 10 fois plus que le nombre actuel. Cette équipe pourra procéder à des contrôles, imposer des amendes et demander des enquêtes criminelles si cela est jugé nécessaire. Elle sera armée de conseillers juridiques, afin de ficeler les dossiers de telle sorte qu'ils passent rapidement devant les tribunaux.

Les actions du Canada pour assurer une plus grande justice fiscale sont sérieuses, car il est important que tous les Canadiens contribuent équitablement. C'est pourquoi le budget de 2016 prévoit aussi une somme de 351,6 millions de dollars sur cinq ans afin de récupérer des impôts qui sont dus, mais qui demeurent impayés.

S'assurer que tous les Canadiens paient leur juste part d'impôt procure au gouvernement la base fiscale nécessaire à la mise en oeuvre d'initiatives telles que l'Allocation canadienne pour enfants, la politique familiale la plus significative depuis une génération.

Une famille pourra recevoir jusqu'à 6 400 $ pour chaque enfant de moins de six ans et 5 400 $ pour tout enfant entre 6 et 17 ans. Les familles canadiennes verront leurs prestations augmenter d'environ 2 300 $ en moyenne pour l'année 2016-2017. Neuf familles sur dix avec enfants recevront des montants de prestation plus élevés.

Ces familles, comme tous les Canadiens, travaillent fort pour améliorer leurs conditions de vie. Elles doivent savoir que le gouvernement ne laissera pas passer ceux qui cherchent à échapper à leurs obligations fiscales.

Le Canada va encore plus loin et lutte contre l'évasion fiscale, de concert avec ses partenaires à l'étranger, par l'entremise de l'augmentation de la transparence fiscale internationale. En effet, le Canada est l'une de plus de 100 autorités qui se sont engagées à mettre en oeuvre la norme commune de déclaration pour l'échange automatique de renseignements relatifs aux comptes financiers détenus par des non-résidents.

Tel que réitéré dans le budget de 2016, le Canada a l'intention de mettre en oeuvre la norme commune de déclaration à compter du 1er juillet 2017, ce qui permettra d'effectuer les premiers échanges de renseignements en 2018.

À cette fin, le gouvernement a rendu publiques, le 15 avril 2016, à des fins de consultation, des propositions législatives concernant la mise en oeuvre de la norme. Les renseignements obtenus permettront d'améliorer la capacité du Canada à repérer et à traiter les cas d'évasion fiscale, à assurer l'observation des règles fiscales et à protéger l'intégrité du régime fiscal canadien.

Ceci est un engagement clair et ferme du Canada pour lutter contre l'évasion fiscale, et un signal clair aux Canadiens que le gouvernement est résolu à assurer la présence d'un système fiscal juste et équitable.

Le Canada collabore également avec ses partenaires de l'Organisation de coopération et de développement économiques, soit l'OCDE, et du G20, dans le cadre du projet sur l'érosion de la base d'imposition et le transfert de bénéfices, tout simplement appelé le projet BEPS. On entend par BEPS, les mécanismes de planification fiscale auxquels ont recours des entreprises multinationales qui, même s'ils sont souvent légaux, exploitent l'interaction entre les règles fiscales nationales et internationales pour réduire leurs impôts.

Les pays membres de l'OCDE et du G20 ont élaboré des réglementations visant à ce que les bénéfices de ces entreprises soient imposés là où des activités économiques ont lieu et où la valeur est créée.

Dans le cadre de ses efforts pour protéger l'intégrité de l'assiette fiscale canadienne, le gouvernement a annoncé dans le budget de 2016, qu'il donnerait suite à certaines recommandations du projet BEPS. Entre autres, nous allons introduire la déclaration pays par pays pour les grandes entreprises multinationales. Il s'agit d'un outil qui permettra à l'Agence du revenu du Canada d'avoir une vue globale des activités de ces entreprises dans chaque juridiction où elles sont implantées.

Par exemple, en vertu de la déclaration pays par pays, les grandes multinationales devront indiquer l'affectation globale par pays de certaines variables clés telles que le chiffre d'affaires consolidé, l'impôt payé ou dû, le nombre d'employés et les actifs corporels.

En donnant des vues d'ensemble de haut niveau des activités globales des grandes entreprises multinationales, la déclaration pays par pays permettra d'accroître la transparence, en plus d'aider l'Agence du revenu du Canada à effectuer des évaluations du risque efficaces.

Bref, nous avons mis en place un plan de lutte contre l'évasion fiscale et l'évitement fiscal qui déborde largement des objectifs de la motion débattue aujourd'hui. C'est un plan détaillé et ambitieux.

Je peux assurer la Chambre que le gouvernement est déterminé à poursuivre sur cette voie.

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Posted at 13:26 on October 21, 2016

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2016-10-21 11:01 House intervention / intervention en chambre | hansard parlchmbr tv | 2016-10-24 OGGO 50

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